УТВЕРЖДЕНО :
Общим собранием акционеров
акционерного общества
“ПЕНЗМАШ»
протокол N _5_от_21.03.97 г.
П О Л О Ж Е Н И Е
о ревизионной комиссии
открытого акционерного общества
“ПЕНЗМАШ”
г. ПЕНЗА
- 1. СТАТУС И СОСТАВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
1.1. Ревизионная комиссия является органом контроля общест-
ва, осуществляющим функции внутреннего финансово-хозяйствен-
ного и правового контроля за деятельностью общества,органов
его управления , подразделений и служб ,филиалов и представи-
тельств.
1.2. В своей деятельности ревизионная комиссия руководст-
вуется законодательством РФ, уставом общества, настоящим
положением и прочими внутренними документами общества в
части, относящейся к деятельности ревиэионной комиссии,утверж-
даемыми общим собранием.
1.3. Ревизионная комиссия избирается на годовом общем соб-
рании акционеров на срок предусмотренном уставом общества
в составе не менее 3-х человек и могут переизбираться неогра-
ниченное число раз.
1.4. Членом ревизионной комиссии может быть любой
акционер, предложенный акционерами ( акционером ). Члены
ревизионной комиссии общества не могут одновременно являться
членами совета директоров, исполнительной дирекции и ликвида-
ционной комиссии.
1.5. Акции , принадлежащие членам Совета директоров,членам
исполнительной дирекции не могут участвовать в голосовании при
избрании членов ревизионной комиссии.
- ФУНКЦИИ И ОБЯЗАННОСТИ
РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ И ЕЕ ЧЛЕНОВ
2.1. При выполнении своих функций ревизионная комиссия
осуществляет следующие виды работ:
проверку финансовой документации общества, заключений
комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных
документов с данными первичного бухгалтерского учета;
проверку законности заключенных договоров от имени
общества, совершаемых сделок, расчетов с контрагентами;
анализ соответствия ведения бухгалтерского и статисти-
ческого учета существующим нормативным положениям;
проверку соблюдения в финансово-хозяйственной и
производственной деятельности установленных нормативов, правил,
ГОСТов, ТУ, и пр.;
анализ финансового положения общества,его платежеспособ-
ности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных
средств, выявление резервов улучшения экономического состояния
общества и выработку рекомендаций для органов управления об-
ществом;
проверку своевременности и правильности платежей
поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет, начислений и
выплат диведендов, процентов по облигациям, погашений прочих
обязательств;
проверку правильности составления балансов общества,
годового отчета, счета прибылей и убытков, распределения при-
были, отчетной документации для налоговой инспекции , ста-
тистических органов, органов государственного управления;
2.2. По итогам проверки финансово-хозяйственной и правовой
деятельности общества ревизионная комиссия общества составляет
заключение, в котором должны содержаться:
подтверждение достоверности данных, содержащихся в отче-
тах, и иных финансовых документов общества;
информация о фактах нарушения, установленных правовыми
актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского
учета и представления финансовой отчетности, а также правовых
актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйст-
венной деятельности.
2.3. Ревизионная комиссия предстаеляет в совет директоров
не позднее, чем за 30 дней до годового общего собрания отчет по
результатам годовой проверки в соответствии с правилами и по-
рядком ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета.
3.ПРАВА И ПОЛНОМОЧИЯ
РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
3.1. Ревизионная комиссия в целях надлежащего выполнения
своих функций имеет право:
получать от органов управления обществом, его под-
разделений и служб, филиалов и представительств , должностных
лиц счетной комиссии все затребованные комиссией документы,
необходимые для ее работы материалы, изучение которых соот-
ветствует функциям и полномочиям ревизионной комиссии. Ука-
занные документы должны быть представлены ревизионной комис-
сии в течение пяти рабочих дней после ее письменного запроса;
требовать от полномочных лиц созыва заседаний испол-
нительной дирекции, совета директоров, созыва внеочередного
общего собрания в случаях, когда выявление нарушений в произ-
водственно-хозяйственной, финансовой, правовой деятельности
или угроза интересам общества требуют решения по вопросам,
находящимся в компетенции данных органов управления обществом.
требовать личного объяснения от работникое общества,
включая любых должностных лиц, по вопросам, находящимся в
компетенции ревизионной комиссии;
привлекать на договорной основе к своей работе
специалистов, не занимающих штатных должностей в обществе;
ставить перед органами управления общества, его
подразделений и служб вопрос об ответственности работников
общества, включая должностных лиц, в случае нарушения ими
положений, правил и инструкций, принимаемых обществом;
вносить предложения в повестку дня годового общего
собрания в том числе и по досрочному прекращению полномочий
ее отдельных членов по основаниям, предусмотренным настоящим
положением, а также предложения по внесению изменений и
дополнений в настоящие положение.
3.2. Требование о созыве внеочередного общего собрания
принимается простым большинством голосов присутствующих на
заседании членов ревизионной комиссии и направляется в совет
директоров общества. Данное требование подписывается членами
ревизионной комиссии, голосовавшими за его принятие.
3.3.Созыв внеочередного общего собрания по требованию реви-
зионной комиссии общества осуществляется советом директоров
общества не позднее 45 дней с момента представления требования
о проведении внеочередного общего собрания.
- ИЗБРАНИЕ ЧЛЕНОВ
РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
4.1. Акционеры, являющиеся владельцами в совокупности
не менее чем 2 процентов голосующих акций общества, дающих
право голоса по всем вопросам компетенции общего собрания
на дату подачи предложения в срок не позднее 30 календарных
дней после окончания финансового года, вправе выдвинуть для
избрания на годовом общем собрании кандидатов в ревизионную
коыиссию общества.
Число кандидатов в одной заявке не может превышать коли-
чественного состава ревизионной комиссии общества, определен-
ного в уставе.
- ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ И КОМПЕНСАЦИИ
ЧЛЕНАМ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
5.1. При исполнении своих обязанностей члены ревизионной
комиссии получают вознаграждение в размере до 30% средневзве-
шенной основной месячной заработной платы членов исполнительной
дирекции за последний квартал.
Вознаграждение выплачивается один раз в квартал.
Вознаграждение не выплачивается членам ревизионной
комиссии, отсутствующим на половине ее заседаний за истекший
квартал или не участвующим в ее работе.
- ПРОЦЕДУРА УТВЕРЖДЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ
ПОЛОЖЕНИЯ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
6.1. Положение о ревизионной комиссии утверждается общим
собранием акционеров. Решение об его утверждении принимается
большинством голосов, участвующих в собрании, — владельцев
голосующих акций, дающих право голоса по всем вопросам
компетенции общего собрания.
6.2. Предложения о внесении изменений и дополнений в
положение вносятся в порядке, предусмотренном уставом для
внесения предложений в повестку дня годового или внеочередного
общего собрания.
Предложения по внесению изменений и дополнений в
раздел «Вознаграждения и компенсации членам ревизионной
комиссии» настоящего положения может вносить только совет
директоров общества.
6.3. Решение о внесении дополнений или изменений в по-
ложение принимается общим собранием большинством голосов
акционеров, участвующих в собрании, — владельцев голосующих
акций, дающих право голоса по всем вопросам компетенции общего
собрания.
6.4. Если в результате изменения законодательства и нор-
мативных актов Российской Федерации отдельные статьи настоя-
щего положения вступают в противоречие с ними, эти статьи утра-
чивают силу и до момента внесения изменений в положение члены
ревизионной комиссии руководствуются законодательством и
нормативными актами Российской Федерации.